kkwiatkowskaTytuł: ZUS przy uldze na start – ile naprawdę zapłacisz w 2025 roku? Kompletny przewodnik dla nowych firm
Autor: Anna Rogowska
Data publikacji: 28 października 2025
Data ostatniej aktualizacji: 28 października 2025
Rozpoczynasz działalność gospodarczą w 2025 roku i zastanawiasz się, jak działa ulga na start w ZUS? To jedno z najczęściej wybieranych rozwiązań przez początkujących przedsiębiorców w Polsce – i słusznie. Jednak wokół ulg i składek wciąż narasta wiele mitów. Ile faktycznie zapłacisz, co obejmuje ulga na start, jak długo trwa i co dzieje się po jej zakończeniu?
W tym artykule znajdziesz kompletny, praktyczny przewodnik o ZUS przy uldze na start w 2025 roku, wraz z aktualnymi stawkami, przykładami oraz poradami, jak uniknąć najczęstszych błędów początkujących przedsiębiorców.
W skrócie przeczytasz tu o:
- tym, kto może skorzystać z ulgi na start w 2025 roku,
- ile wynoszą składki ZUS przy uldze,
- jak długo możesz korzystać z preferencji,
- co dzieje się po zakończeniu ulgi,
- oraz jakie są najczęstsze pułapki przy rejestracji firmy w CEIDG.
Czytaj dalej, by dowiedzieć się, ile naprawdę zapłacisz do ZUS w pierwszych miesiącach prowadzenia biznesu.
Spis treści
- Czym jest ulga na start w ZUS w 2025 roku?
- Kto może skorzystać z ulgi na start?
- Ile wynosi ZUS przy uldze na start w 2025 roku?
- Ulga na start a ubezpieczenie zdrowotne – czy naprawdę nic nie płacisz?
- Jak długo trwa ulga i co po jej zakończeniu?
- Ulga na start a inne formy działalności
- Najczęstsze błędy i pułapki początkujących przedsiębiorców
- Przykładowe wyliczenia – ile naprawdę zapłacisz w 2025 roku
- Podsumowanie: czy ulga na start naprawdę się opłaca?
Czym jest ulga na start w ZUS w 2025 roku?
Ulga na start to specjalne zwolnienie z opłacania części składek ZUS, które przysługuje osobom rozpoczynającym prowadzenie działalności gospodarczej po raz pierwszy (lub po dłuższej przerwie). Jej celem jest ułatwienie startu przedsiębiorcom w pierwszych miesiącach działalności, kiedy przychody są zwykle niestabilne.
W 2025 roku zasady ulgi pozostają zbliżone do tych z lat poprzednich – przedsiębiorca przez pierwsze 6 miesięcy kalendarzowych nie płaci składek na:
- ubezpieczenie społeczne (emerytalne, rentowe, wypadkowe),
- Fundusz Pracy,
- Fundusz Solidarnościowy.
Nie jest to jednak całkowite zwolnienie ze składek, o czym piszemy w dalszej części artykułu.
Kto może skorzystać z ulgi na start
Z ulgi na start w 2025 roku mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy:
- rozpoczynają działalność gospodarczą po raz pierwszy lub po przerwie wynoszącej co najmniej 60 miesięcy,
- nie wykonują działalności na rzecz byłego pracodawcy (w zakresie, w jakim wykonywali te same czynności w ramach umowy o pracę),
- są osobami fizycznymi prowadzącymi jednoosobową działalność gospodarczą lub wspólnikami spółek cywilnych.
W praktyce oznacza to, że ulga nie jest dostępna dla osób, które prowadzą spółki z o.o. lub komandytowe, ani dla tych, którzy w ramach B2B kontynuują pracę dla byłego szefa.
Ile wynosi ZUS przy uldze na start w 2025 roku
To kluczowe pytanie. Choć ulga na start zwalnia z większości składek, nie obejmuje ubezpieczenia zdrowotnego – które jest obowiązkowe.
W 2025 roku składka zdrowotna pozostaje zależna od formy opodatkowania:
- Skala podatkowa (12% PIT) – 9% od dochodu, nie mniej niż ok. 381,78 zł miesięcznie,
- Podatek liniowy (19%) – 4,9% od dochodu, minimalnie ok. 208 zł miesięcznie,
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – kwota zależna od przychodu i progu ryczałtu (od ok. 419 zł do 1 259 zł miesięcznie).
Oznacza to, że nawet przy uldze na start przedsiębiorca zapłaci od 200 do 1 200 zł miesięcznie na ubezpieczenie zdrowotne.
Ulga na start a ubezpieczenie zdrowotne – czy naprawdę nic nie płacisz?
To najczęstsze nieporozumienie. Ulga na start nie oznacza „zerowego ZUS-u”. Składka zdrowotna jest obowiązkowa i musi być opłacana od pierwszego dnia prowadzenia działalności.
Brak jej zapłaty może skutkować:
- naliczeniem odsetek za zwłokę,
- utratą prawa do świadczeń zdrowotnych (np. NFZ),
- koniecznością zapłaty zaległości wraz z karami administracyjnymi.
Warto też pamiętać, że przedsiębiorca objęty ulgą nie nabywa prawa do świadczeń emerytalnych i chorobowych, ponieważ nie odprowadza składek na te fundusze.
Jak długo trwa ulga i co po jej zakończeniu
Ulga na start trwa 6 pełnych miesięcy kalendarzowych od momentu rozpoczęcia działalności. Po jej zakończeniu przedsiębiorca automatycznie przechodzi na tzw. preferencyjny ZUS (mały ZUS), który obowiązuje przez kolejne 24 miesiące.
To oznacza, że łącznie przez pierwsze 2,5 roku prowadzenia działalności można płacić znacznie niższe składki niż pełny ZUS, który w 2025 roku wynosi już ponad 1 780 zł miesięcznie (bez zdrowotnej).
Ulga na start a inne formy działalności
Ulga na start dotyczy wyłącznie jednoosobowych działalności gospodarczych (JDG) oraz wspólników spółek cywilnych.
Nie mogą z niej skorzystać:
- wspólnicy spółek z o.o., jawnych i komandytowych,
- osoby wykonujące działalność rolniczą,
- freelancerzy działający na zasadzie umów cywilnoprawnych.
Jednak jeśli prowadzisz JDG i planujesz w przyszłości spółkę, możesz zacząć od ulgi na start – to sposób, by „rozbujać” biznes, zanim pojawią się większe koszty.
Najczęstsze błędy i pułapki początkujących przedsiębiorców
Z doświadczenia biur rachunkowych i doradców wynika, że nowe firmy często popełniają te same błędy:
- Rejestrują działalność z niewłaściwą datą rozpoczęcia, przez co tracą jeden miesiąc ulgi,
- Nie zgłaszają się do ZUS z odpowiednim kodem ubezpieczenia (np. 05 40),
- Mylnie sądzą, że nie muszą płacić składki zdrowotnej,
- Nie planują, co zrobić po zakończeniu ulgi, co prowadzi do szoku przy pierwszej pełnej składce ZUS.
Dlatego warto już na starcie zaplanować budżet firmowy z uwzględnieniem zmian wysokości składek po 6 i 30 miesiącach działalności.
Przykładowe wyliczenia – ile naprawdę zapłacisz w 2025 roku
Załóżmy, że zakładasz firmę 1 marca 2025 roku i wybierasz podatek liniowy.
- Przez pierwsze 6 miesięcy (marzec–sierpień 2025):
- składka zdrowotna: ok. 208 zł miesięcznie,
- brak składek społecznych – razem ok. 1 248 zł przez pół roku.
- Kolejne 24 miesiące (mały ZUS):
- składki społeczne + zdrowotna razem: ok. 750–900 zł miesięcznie,
- roczny koszt ok. 10 000 zł.
Po 2,5 roku, czyli od września 2027 roku, przedsiębiorca przechodzi na pełny ZUS – około 1 780 zł miesięcznie + zdrowotna.
Podsumowanie: czy ulga na start naprawdę się opłaca?
Zdecydowanie tak – szczególnie dla osób, które dopiero rozpoczynają przygodę z biznesem.
Ulga na start w 2025 roku pozwala:
- realnie ograniczyć koszty w pierwszym półroczu,
- zyskać czas na rozwój działalności i pozyskanie klientów,
- płynnie wejść w system składek ZUS bez szoku finansowego.
Należy jednak pamiętać, że to czasowe ułatwienie, a nie zwolnienie z obowiązków wobec ZUS. Warto od samego początku prowadzić księgowość z pomocą doradcy lub biura rachunkowego, które przypilnuje terminów i kodów ubezpieczenia.
